Оценка рисков, их минимизация

Оценку налоговых рисков желательно проводить своевременно и профессионально, анализировать налоговые последствия принимаемых бизнес решений.

Как проводится оценка налоговых рисков?

Оценка- это комплекс действий, направленный на выявление вероятности неблагоприятных последствий со стороны налоговых и других органов, которые могут привести не только к финансовым потерям, но и к другим видам наказания, применимым как к ответственным лицам, так и к организациям.

При принятии управленческих решений важно проработать вопросы налогообложения, чтобы свести к минимуму или полностью исключить различного рода неоднозначности и некорректности, а так же проработать возможности для дальнейшего недопущения двояких и ошибочных трактовок закона.

Оценка позволит минимизировать или полностью исключить всевозможные неблагоприятные последствия.

Налоговые риски можно классифицировать:

1. Систематические и бессистемные
2. Предсказуемые и непредсказуемые
3. Внешние и внутренние
4. Критерии оценки налоговых рисков

В настоящее время утверждена Концепция планирования выездных налоговых проверок, известен перечень оснований для проверки, что позволяет провести оценку налоговых рисков для каждой компании:

1. Коэффициент налоговой нагрузки ниже среднего уровня среди организаций того же вида деятельности, масштаба и региона.
2. Наличие убытков в отчетности в течение нескольких налоговых периодах.
3. Высокие налоговые вычеты.
4. Рост уровня расходов превосходит рост уровня доходов.
5. Уровень средней заработной платы сотрудников, меньше среднего уровня, среди организаций того же вида деятельности, масштаба и региона.
6. Пограничные показатели в отчетности, предоставляющие право на применение специальных налоговых режимов.
7. Суммы расходов приближены к суммам полученных доходов.
8. Цепочка контрагентов – заключение последовательных контрактов с которыми, не имеет обоснованных причин.
9. Непредставление документов и пояснений по запросам от проверяющих органов.
10. Частая смена местонахождения «миграция» между ИФНС.
11. Сотрудничество с «сомнительными» по мнению ИФНС контрагентами (массовая регистрация фирм по одному юр. адресу, схожие юр. адреса, занятие одним физическим лицом одинаковой должности в нескольких организациях)
12. Отклонение показателя рентабельности от среднеотраслевого значения более чем на 10 %.
13. Осуществление деятельности, сопряженное с высокими рисками.

Своевременно проведенная оценка налоговых рисков позволит подготовиться к всевозможным претензиям со стороны проверяющих органов, аргументированно отстоять свою позицию или полностью исключить вероятность таких претензий.

Специалисты ООО «Регистрация права», обладают необходимыми знаниями и профессиональным опытом в сфере оценки налоговых рисков, помогут своевременно выявить «проблемные» места, подготовить необходимые документы и пояснения.